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各有關單位：

　　經(jīng)研究，《中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督暫行規(guī)定（試行）》（火炬黨政辦函〔2020〕52號）延用至2023年12月31日。執(zhí)行過程中如有問題，請徑與區(qū)審計辦公室聯(lián)系，電話：89873731。

　　附件：《中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督暫行規(guī)定（試行）》

　　中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會

　　2023年5月16日

中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資項目

審計監(jiān)督暫行規(guī)定(試行）

　　第一條  為進一步加強對我區(qū)政府投資項目的審計監(jiān)督，規(guī)范投資行為，提高投資效率，促進依法科學決策，根據(jù)《中華人民共和國審計法》（中華人民共和國主席令第48號）、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》（審計署令2018第11號）、《審計署關于進一步完善和規(guī)范投資審計工作的意見》（審投發(fā)〔2017〕30號）、《廣東省內(nèi)部審計工作規(guī)定》（廣東省人民政府第259號令）、《廣東省公共工程審計監(jiān)督辦法》（粵府〔2018〕47號）、《中山市政府投資項目管理暫行辦法》（中府〔2017〕101號）法律法規(guī)等相關規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本暫行規(guī)定。

　　第二條  本規(guī)定所稱政府投資項目是指區(qū)政府及其他公有資金投資和以政府及其他公有資金投資為主的建設項目，包括：（一）全部使用預算內(nèi)投資資金、專項建設基金、政府舉借債務籌措的資金等財政資金及其他公有資金的；（二）未全部使用財政資金或其他公有資金，財政資金或公有資金占項目總投資的比例超過50%，或者占項目總投資的比例在50%以下，但政府或區(qū)屬公司擁有項目建設、運營實際控制權(quán)的。不在本范圍但仍屬政府投資項目的，就政府投資部分依法依規(guī)進行審計。

　　第三條  區(qū)審計辦依法依規(guī)對火炬開發(fā)區(qū)投資的省、市、區(qū)重點建設項目及區(qū)黨工委、管委會交辦項目進行審計監(jiān)督，對其真實、合法、效益性進行監(jiān)督和評價。

　　第四條  區(qū)審計辦應當根據(jù)有關法律、法規(guī)和區(qū)黨工委、管委會要求以及上級審計機關工作安排，按照圍繞中心、服務大局、突出重點、確保質(zhì)量的原則，確定年度政府投資項目審計計劃。

　　第五條  區(qū)審計辦對政府投資項目的預算執(zhí)行情況和決算依法進行審計監(jiān)督，重點審計以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┞男谢窘ㄔO程序情況；

　?。ǘ┩顿Y控制和資金管理使用情況；

　?。ㄈ╉椖拷ㄔO管理情況；

　?。ㄋ模┯嘘P政策措施執(zhí)行和規(guī)劃實施情況；

　?。ㄎ澹┕こ藤|(zhì)量情況；

　　（六）設備、物資和材料采購情況；

　　（七）土地利用和征地拆遷情況；

　?。ò耍┉h(huán)境保護情況；

　?。ň牛┕こ淘靸r情況；

　　（十）投資績效情況；

　?。ㄊ唬┢渌枰攸c審計的內(nèi)容。

　　區(qū)審計辦應聚焦主業(yè)、精準審計，重點關注政策措施貫徹落實，特別是重大項目落地、重點資金保障等情況；關注項目決策程序是否合規(guī)，有無因決策失誤和重復建設造成重大損失浪費等問題；注重揭示和查處工程建設領域中的重大違法違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪線索，促進反腐倡廉建設；注重揭示投資管理體制、機制和制度方面的問題；緊緊圍繞重大項目審批（核準、備案）、征地拆遷、環(huán)境保護、工程招投標、物資采購、工程結(jié)算、資金管理等關鍵環(huán)節(jié)，合理確定審計重點。

　　第六條  區(qū)工程建設主管部門應當在職責范圍內(nèi)協(xié)助區(qū)審計辦開展審計工作，根據(jù)工作需要依法向區(qū)審計辦提供與本單位、本系統(tǒng)履行工程投資建設職責相關的電子數(shù)據(jù)信息和必要的技術(shù)文檔；主管部門對工程項目審批信息、監(jiān)管信息、處罰結(jié)果應抄送區(qū)審計辦。

　　第七條  工程建設單位應當依法接受審計監(jiān)督，如實提供有關資料（詳見附件1），對所提供資料的真實性、完整性負責，并作出書面承諾（詳見附件2）。

　　與工程建設直接相關的代建、設計、施工、監(jiān)理、供貨、征拆及其他單位應當依法接受審計調(diào)查，如實提供有關資料，并對所提供資料的真實性、完整性負責。

　　第八條  對審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的審計建議，相關主管部門和建設單位應確保整改落實到位。整改結(jié)果書面告知區(qū)審計辦。

　　第九條　區(qū)審計辦對審計發(fā)現(xiàn)的違紀違法問題線索，應當及時移送區(qū)紀檢監(jiān)察部門或有關部門處理。

　　第十條　區(qū)審計辦每年底應當向區(qū)黨工委、管委會報告年度重點政府投資項目審計情況，并通報有關部門。在審計中發(fā)現(xiàn)有關部門履行職責不到位、政策法規(guī)不完善等問題，應當及時向區(qū)管委會或有關主管部門提出建議。

　　第十一條　區(qū)審計辦應當重視和加強政府投資項目審計隊伍建設，積極引進符合條件的審計專業(yè)人才，培養(yǎng)審計業(yè)務骨干和領軍人才，改善審計隊伍專業(yè)結(jié)構(gòu)，逐步提高政府投資項目審計人員整體素質(zhì)，并通過加強與其他部門交流學習，使審計人員具備與政府投資項目審計工作相適應的專業(yè)知識、業(yè)務能力和實踐經(jīng)驗，為政府投資項目審計發(fā)展提供人才保障。

　　第十二條　區(qū)審計辦應當加強對政府投資項目審計人員職業(yè)道德和廉政紀律教育，針對政府投資項目審計工作容易出現(xiàn)廉政風險的環(huán)節(jié)，加強內(nèi)部控制，強化管理，抓好廉政制度貫徹落實工作，確保嚴格執(zhí)行審計紀律，切實防控廉政風險和審計風險。

　　第十三條　區(qū)審計辦實施政府投資項目審計，遇有相關專業(yè)知識局限等情況時，可以聘請符合審計職業(yè)要求的外部人員、機構(gòu)參加審計項目或提供技術(shù)支持、專業(yè)咨詢、專業(yè)鑒定。

　　第十四條  被審計單位違反本暫行規(guī)定，拒絕或者拖延提供有關資料或者提供虛假資料的，由區(qū)審計辦依照《中華人民共和國審計法實施條例》等相關規(guī)定提出意見建議，交區(qū)紀檢監(jiān)督部門處理，依法追究責任。

　　第十五條  本辦法由中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)審計辦公室負責解釋。

　　第十六條  本規(guī)定自2021年1月1日起執(zhí)行，試行2年。

　　附件：

　　1、政府投資項目審計資料清單

　　2、承諾書