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《中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金績效考核管理暫行辦法》政策解讀
中山火炬開發(fā)區(qū)管理委員會
2023年12月8日
中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金績效考核
管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中山火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金（以下簡稱“區(qū)政府投資基金”）運作，實現(xiàn)政策目標及資金安全，根據(jù)《政府投資基金暫行管理辦法》（財預(yù)〔2015〕210號）、《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）、《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于做好政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金績效評價有關(guān)工作的通知》（發(fā)改辦財金〔2018〕1043號）、《中山火炬開發(fā)區(qū)科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)母基金管理辦法（2021版）》（中開管〔2021〕132號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合火炬開發(fā)區(qū)實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府投資基金是指由中山火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會（以下簡稱“區(qū)管委會”）出資設(shè)立并按市場化方式運作的政策性基金，其宗旨是發(fā)揮市場資源配置作用和財政資金引導(dǎo)放大作用，引導(dǎo)社會資本投資于中山市，重點投資火炬開發(fā)區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。
第三條 本辦法所稱火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金績效考核（以下簡稱“績效考核”）是指根據(jù)政府投資基金的投資方向和政策目標，運用科學、合理的績效考核指標、考核標準和考核辦法，對政府投資基金的政策性目標實現(xiàn)程度、經(jīng)濟性、投資運營情況等進行綜合考核評價，同時有效應(yīng)用績效考核結(jié)果。
第四條 績效考核應(yīng)當遵循以下基本原則：
（一）公共性原則。政府出資主要發(fā)揮引導(dǎo)作用，對其績效考核主要關(guān)注政策目標實現(xiàn)效果和政府投資基金出資運作的合規(guī)性。
（二）科學規(guī)范原則?？冃?/span>考核工作應(yīng)當嚴格按照規(guī)定的程序執(zhí)行，采用定量分析評價為主，定量與定性分析相結(jié)合的方法對政府投資基金進行評價，考核標準應(yīng)符合績效考核的總目標和要求，易于操作。
（三）客觀公正原則。績效考核應(yīng)當符合客觀、公正的要求，依法適時公開并接受監(jiān)督。
第五條 績效考核的主體是區(qū)公資中心、區(qū)科促局?？冃Э己藢ο笫钦顿Y基金及其出資設(shè)立的子基金（經(jīng)區(qū)管委會批復(fù)的政府投資基金或子基金，但其設(shè)立或變更時間不滿1年的需在績效考核報告中披露相關(guān)情況，不參加評分），政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人為責任主體?？冃Э己艘哉顿Y基金及其出資設(shè)立的子基金運營情況考核為基礎(chǔ)。
第六條 績效考核的目的是加強規(guī)范和監(jiān)督，提高政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金管理效能，實現(xiàn)預(yù)期的政策效果。
第七條 績效考核的主要依據(jù)：
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章；
（二）政府投資基金相關(guān)管理暫行辦法、政府投資基金的委托管理協(xié)議及合伙協(xié)議、補充協(xié)議、資金監(jiān)管協(xié)議等有關(guān)文件；
（三）政府投資基金設(shè)立方案及實施細則、章程或合伙協(xié)議；
（四）注冊會計師出具的《政府投資基金年度審計報告》、《政府投資基金年度運行情況報告》、銀行托管報告等相關(guān)報告；
（五）參股設(shè)立子基金的相關(guān)協(xié)議、子基金年度運行情況報告、經(jīng)注冊會計師審計的年度會計報告、銀行托管報告以及定期提供的相關(guān)報告等；
（六）區(qū)管委會和其他相關(guān)主管部門要求的其他資料。
第二章 績效考核內(nèi)容和指標體系
第八條 根據(jù)政府投資基金設(shè)立的目的和定位，通過對政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金進行績效考核，督促實現(xiàn)以下總體目標：
（一）創(chuàng)新投融資體制機制，由政府出資引導(dǎo)，吸引社會資本投入。
（二）引導(dǎo)社會資本投資于中山市，重點投資火炬開發(fā)區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展的重點領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。
（三）統(tǒng)籌兼顧政策目標和市場原則，多元化、市場化運作，保護投資人合法權(quán)益。
第九條 績效考核的主要內(nèi)容包括政府投資基金政策效應(yīng)、經(jīng)濟效益、管理效能，重點考核政策目標實現(xiàn)效果和經(jīng)濟效益，各項考核內(nèi)容的具體目標通過設(shè)定單項指標及評分標準體現(xiàn)。
第十條 績效考核一般以會計年度為周期。對仍在投資存續(xù)期限內(nèi)的，績效考核應(yīng)在一個會計年度終了后進行中期考核（以下簡稱“年度考核”）。對投資存續(xù)期滿實施退出的，應(yīng)開展最終實施效果綜合績效考核。年度考核指標詳見附件1、附件2。
第十一條 區(qū)管委會可根據(jù)實際情況適時對績效考核具體內(nèi)容、有關(guān)指標等作出調(diào)整。
第十二條 績效考核指標體系由考核指標、指標釋義、考核標準及分值組成。
第十三條 考核指標包括政策效應(yīng)、經(jīng)濟效益、管理效能三方面一級指標和加分項目，并下設(shè)二級指標和三級指標。其中：
（一）政策效應(yīng)。主要考核政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金政策投向、資金放大情況及社會效益。通過政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金返投中山市比例、資金放大倍數(shù)、產(chǎn)業(yè)推動作用、促進就業(yè)、人才引進等方面體現(xiàn)。
（二）經(jīng)濟效益。主要考核政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金投資效益、被投企業(yè)總體運營效益。通過參股基金已退出項目的資本回報率、參股基金投資企業(yè)的營業(yè)收入總增長率、凈利潤總增長率等情況體現(xiàn)。
（三）管理效能。主要考核政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金規(guī)范運營、專業(yè)管理情況。通過政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金合法合規(guī)履約、信息披露、實繳出資完成情況、內(nèi)部治理、團隊表現(xiàn)等情況體現(xiàn)。
（四）加分項目。根據(jù)績效考核重點和實際情況，為激勵基金管理人，分類設(shè)置相應(yīng)加分項目指標。母基金重點考核組織火炬開發(fā)區(qū)區(qū)域投融資活動、招商引資效果、創(chuàng)投行業(yè)培育力度、政府投資基金獲得行業(yè)內(nèi)獎項或表彰等情況。子基金重點考核重點項目落戶火炬開發(fā)區(qū)情況、子基金獲得中山市獎項或表彰及帶動基金管理人或其它基金落地等情況。
第十四條 績效考核基礎(chǔ)總分100分，政府投資基金加上加分項后最高不超過110分，子基金加上加分項后最高不超過105分。
第三章 績效考核組織實施
第十五條 政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人應(yīng)當按照本辦法先進行自評，形成自評報告。區(qū)公資中心可自行或委托第三方機構(gòu)在自評結(jié)果的基礎(chǔ)上進行再考核，形成最終考核結(jié)果。
第十六條 年度考核一般應(yīng)于次年7月底前完成。綜合考核一般應(yīng)于政府投資基金或其出資設(shè)立的子基金退出并清算結(jié)束后6個月內(nèi)完成。
第十七條 各部門應(yīng)當履行以下職責：
（一）政府投資基金出資設(shè)立的子基金管理人負責基金績效考核的自評工作；協(xié)助區(qū)公資中心或第三方機構(gòu)收集并核實績效考核指標數(shù)據(jù)及需要配合的其他工作。
（二）政府投資基金管理人負責統(tǒng)籌對政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金績效考核的自評工作；協(xié)助區(qū)公資中心或第三方機構(gòu)統(tǒng)籌收集并核實績效考核指標數(shù)據(jù)及需要配合的其他工作；根據(jù)績效考核結(jié)果應(yīng)用方案配合區(qū)公資集團開展相關(guān)工作。
（三）區(qū)公資集團負責協(xié)助區(qū)公資中心開展政府投資基金績效考核再評價工作，根據(jù)績效考核結(jié)果應(yīng)用方案統(tǒng)籌政府投資基金管理人開展相關(guān)工作。
（四）區(qū)公資中心或由區(qū)公資中心委托的第三方機構(gòu)負責對政府投資基金進行績效考核再評價，提出績效考核方案建議，指導(dǎo)績效考核責任主體配合收集指標數(shù)據(jù)，對績效指標進行評分，得出結(jié)論，撰寫績效考核報告，反饋績效考核結(jié)果，提出政府投資基金績效考核建議。
（五）區(qū)公資中心聯(lián)合區(qū)科促局負責草擬績效考核結(jié)果應(yīng)用方案，納入?yún)^(qū)屬企業(yè)業(yè)績考核指標報請區(qū)管委會審定；根據(jù)實際需要調(diào)整績效考核內(nèi)容和指標，自行或篩選第三方機構(gòu)實施績效考核再評價工作，對第三方機構(gòu)的工作給予支持，跟進績效考核工作進展，復(fù)核績效考核結(jié)果。
第十八條 績效考核工作包括啟動、實施、總結(jié)三個階段。
（一）啟動階段。每一會計年度結(jié)束后2個月內(nèi)，區(qū)公資中心向政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人下達績效考核工作通知。政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人按通知要求做好前期準備。
（二）實施階段。政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人收到績效考核工作通知3個月內(nèi)，按本辦法實施績效考核的自評工作，形成自評報告，并報送給區(qū)公資中心。區(qū)公資中心收到自評報告2個月內(nèi)自行或委托第三方開展再評價工作，形成績效考核結(jié)論。
（三）總結(jié)階段。完成績效考核結(jié)論后20個工作日內(nèi)，區(qū)公資中心自行或會同第三方機構(gòu)依據(jù)績效考核結(jié)論，結(jié)合有關(guān)指導(dǎo)監(jiān)管情況，形成績效考核總報告，明確績效考核結(jié)果并反饋給政府投資基金管理人及其出資設(shè)立的子基金管理人，予以績效獎懲或提出意見，形成績效考核結(jié)果應(yīng)用方案。根據(jù)區(qū)管委會審定后的績效考核結(jié)果應(yīng)用方案，結(jié)合工作進行實際應(yīng)用。
第十九條 績效考核自評報告包括但不限于以下主要內(nèi)容：
（一）基本概況；
（二）績效考核工作概述（績效考核指標體系、分值、標準、方法、依據(jù)、程序及實施情況等）；
（三）政策效應(yīng)、經(jīng)濟效益、管理效能考核分析（含單項指標考核分析）。加分項目情況具體說明；
（四）政府投資基金投資運營存在的問題及原因分析；
（五）評價結(jié)論、建議；
（六）其他需要說明的問題。
第二十條 績效考核總報告主要包括以下內(nèi)容：
（一）政府投資基金概況、再考核工作組織實施等總體情況，加分項目的審定結(jié)果，以及本辦法所要求的內(nèi)容；
（二）再考核結(jié)果分析；
（三）考核結(jié)果應(yīng)用方案和相關(guān)考慮。
第二十一條 績效考核報告堅持真實性、合法性、完整性的原則，用于形成績效考核報告的基礎(chǔ)資料，由績效考核責任主體對資料的真實性、完整性等負責。
第四章 績效評價結(jié)果及其應(yīng)用
第二十二條 評價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、低、差五個檔次。其中90-100分評為“優(yōu)”、80-89分評為“良”、70-79分評為“中”、60-69分評為“低”、0-59分評為“差”。以定性考核方式說明政府投資基金績效總體情況。
第二十三條 在績效考核中，當發(fā)生以下問題時，績效考核結(jié)果評定為“差”：
（一）政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金的資金使用和投資運營管理出現(xiàn)嚴重違法違規(guī)行為；因績效考核責任主體失職或過失，而未能及時發(fā)現(xiàn)或阻止子基金嚴重違法行為；
（二）政府投資基金及其出資設(shè)立的子基金投資進度嚴重滯后，財政資金撥付基金賬戶超過半年，參股投資基金未按章程或協(xié)議開展投資業(yè)務(wù)的；
（三）當年清算的子基金中，整體返投低于1倍（非正常退出除外）；
（四）政府投資基金管理人或其出資的子基金管理人存在違反《委托管理協(xié)議》行為，并導(dǎo)致政府投資基金或其出資的子基金發(fā)生重大資金損失的，區(qū)公資中心有權(quán)直接評定為“差”；
（五）存在規(guī)定應(yīng)評定為“差”情形的；
（六）經(jīng)區(qū)公資中心認為應(yīng)當評定為“差”，并經(jīng)區(qū)管委會審議通過的其他事項。
第二十四條 建立年度績效考核激勵約束機制。
1.年度考核評定為“差”的，區(qū)公資集團應(yīng)約談相關(guān)基金管理人，要求限期制定整改措施，提交整改報告。且對于子基金年度考核評定為“差”的，政府出資無需其他出資人同意，母基金可選擇退出，在退出時有權(quán)要求收回投資本金及退出時同期銀行貸款利率計算之和，如有收益部分則按照投資協(xié)議約定享有收益分配。
2.對當年評價在69分（不含69分）以上的，當年基金管理機構(gòu)提取的管理費中，歸屬政府出資部分的管理費全額支付。對當年評價在60（含60分）-69（含69分）分的，當年基金管理機構(gòu)提取的管理費中，歸屬政府出資部分的管理費扣減30%支付，并在下一年度計提管理費時扣減相應(yīng)金額。對當年評價在50-60（不含60分）分的，當年基金管理機構(gòu)提取的管理費中，歸屬政府出資部分的管理費減半支付，并在下一年度計提管理費時扣減相應(yīng)金額。對當年評價在50分以下（含50分）的，當年基金管理機構(gòu)提取的管理費中，歸屬于政府出資部分的管理費不再支付，并在下一年度計提管理費時扣減相應(yīng)金額。
年度考核評定為“良”以上的，可適當增加以后年度預(yù)算安排規(guī)模。對于政府出資成立的母基金，可從管理費中劃撥資金作為母基金管理機構(gòu)人員年終績效獎勵，但不得與區(qū)屬企業(yè)薪酬考核相關(guān)管理辦法沖突，具體績效獎勵方案另行擬定。
（三）在政府投資基金相關(guān)規(guī)定的獎勵政策基礎(chǔ)上，對綜合考核評定“良”以上的母基金管理機構(gòu)，可獲得母基金收益10%的額外業(yè)績獎勵。綜合考核評定“優(yōu)”以上的，母基金管理機構(gòu)可獲得母基金收益15%的額外業(yè)績獎勵。
母基金收益是指母基金存續(xù)期內(nèi)獲得的所有收入扣除本金、管理費、6%門檻收益和對子基金讓利后的收益。
以上獎勵可以適度用于團隊獎勵，團隊人員包括政府出資成立的母基金管理機構(gòu)、投委會及相關(guān)工作人員，獎勵方案必須報給區(qū)公資集團批準，且不得與區(qū)屬企業(yè)薪酬考核相關(guān)管理辦法沖突。
（四）在相關(guān)母基金管理辦法規(guī)定的獎勵政策基礎(chǔ)上，根據(jù)子基金在綜合考核中的評分，獲得不同比例的母基金收益讓渡。其中子基金在綜合考核中評定為“優(yōu)”的，子基金管理機構(gòu)可100%獲得母基金收益讓渡部分；綜合考核評定為“良”的，子基金管理機構(gòu)可獲得母基金收益讓渡部分的85%；綜合考核評定為“中”的，子基金管理機構(gòu)可獲得母基金收益讓渡部分的70%；綜合考核評定為“低”的，子基金管理機構(gòu)可獲得母基金收益讓渡部分的40%；綜合考核評定為“差”的，子基金管理機構(gòu)不能獲得母基金收益讓渡部分。
（五）在子基金存續(xù)期內(nèi)每個考核年度，對未能實現(xiàn)投資業(yè)務(wù)或投資業(yè)務(wù)比例較低的子基金，今后母基金原則上不再給予滾動參股扶持，且一般不再與其基金管理團隊進行投資合作。
區(qū)管委會批準的特殊情況除外。
第二十五條 績效考核結(jié)果作為進一步優(yōu)化基金管理的重要依據(jù)?？冃Э己私Y(jié)果形成后，區(qū)公資中心向政府投資基金管理人下達通知，并抄送區(qū)公資集團，由區(qū)公資集團統(tǒng)籌政府投資基金及其出資子基金管理人按照通知要求，及時提出加強和改進基金投資運作的具體方案，明確整改措施，并在規(guī)定時間內(nèi)加以落實。
第二十六條 按照政府信息公開規(guī)定，經(jīng)區(qū)管委會批準，將績效考核結(jié)果在批準范圍內(nèi)公開。
第五章 績效考核行為規(guī)范
第二十七條 在政府投資基金績效考核工作中發(fā)現(xiàn)的違法行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等有關(guān)法律法規(guī)依法追究責任。
第六章附則
第二十八條 本辦法由區(qū)管委會負責解釋。
第二十九條 本辦法自2023年1月1日起施行，施行期3年。原《關(guān)于印發(fā)〈中山火炬科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)母基金的績效評價管理暫行辦法〉和〈中山火炬科創(chuàng)產(chǎn)業(yè)母基金出資子基金的績效評價管理暫行辦法〉的通知》（火炬黨政辦〔2019〕79號）同時廢止。本辦法施行前，已成立的基金，應(yīng)遵照本辦法的規(guī)定進行績效考核。
附件：1．火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金母基金年度績效考核指標體系
2．火炬開發(fā)區(qū)政府投資基金子基金年度績效考核指標體系
粵公網(wǎng)安備 44200002442868號
